Flat tax 2026 : quel taux et comment la réduire à Bordeaux ?

En bref : En 2026, la flat tax (prélèvement forfaitaire unique, ou PFU) passe de 30 % à 31,4 % sur la plupart des revenus du capital : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux, après le relèvement de la CSG par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026. Elle frappe les dividendes, les intérêts et les plus-values de valeurs mobilières perçus à partir du 1er janvier 2026. L'assurance-vie et les revenus fonciers conservent, eux, des prélèvements sociaux à 17,2 %. On peut y échapper ou l'alléger en optant pour le barème ou en logeant ses placements dans les bonnes enveloppes.

Chez Garonne Patrimoine, votre conseiller en gestion de patrimoine à Bordeaux, nous recalculons chaque année avec nos clients l'arbitrage entre flat tax et barème progressif, car le bon choix dépend de votre tranche d'imposition et de la nature de vos revenus.

À retenir

• Flat tax 2026 : 31,4 % = 12,8 % d'impôt sur le revenu + 18,6 % de prélèvements sociaux.
• La hausse vient de la CSG, portée de 9,2 % à 10,6 % par la LFSS 2026 sur les revenus du capital.
• Dividendes, intérêts et plus-values mobilières sont concernés dès le 1er janvier 2026.
• L'assurance-vie et les revenus fonciers restent à 17,2 % de prélèvements sociaux (CSG maintenue à 9,2 %).
• L'option pour le barème est globale et irrévocable pour l'année : à réserver aux foyers faiblement imposés.
• PEA, assurance-vie et PER restent les meilleurs outils pour réduire la pression fiscale sur l'épargne.

Qu'est-ce que la flat tax (PFU) en 2026 ?

La flat tax, ou prélèvement forfaitaire unique (PFU), est un impôt à taux fixe qui s'applique par défaut aux revenus du capital depuis 2018. Plutôt que de soumettre ces revenus au barème progressif de l'impôt sur le revenu, l'État prélève un taux unique qui additionne l'impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux. L'objectif affiché est la simplicité et la lisibilité de la fiscalité de l'épargne.

Jusqu'en 2025, ce taux global était de 30 %. En 2026, il atteint 31,4 % sur la plupart des produits financiers. Le PFU reste le régime de droit commun : il s'applique automatiquement, sauf si le contribuable demande expressément à être imposé au barème progressif.

Quel est le taux de la flat tax en 2026 ?

Le taux de la flat tax en 2026 est de 31,4 %. Il se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu, inchangé, et 18,6 % de prélèvements sociaux, contre 17,2 % auparavant. La hausse de 1,4 point vient du relèvement de la CSG sur les revenus du capital, portée de 9,2 % à 10,6 % par la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026.

Concrètement, pour 1 000 € de dividendes bruts perçus en 2026, la flat tax prélève 314 € et laisse 686 € nets, contre 700 € nets sous l'ancien taux de 30 %. L'écart paraît modeste sur une ligne, mais il devient significatif sur des revenus récurrents et des patrimoines importants.

Quels revenus sont concernés par la flat tax à Bordeaux ?

La flat tax s'applique aux revenus mobiliers et aux plus-values de cession de valeurs mobilières. Tous ne subissent cependant pas la hausse de 2026 : le législateur a maintenu des prélèvements sociaux à 17,2 % pour l'assurance-vie et les revenus fonciers, en conservant pour eux une CSG à 9,2 %.

Pour l'assurance-vie, le taux d'impôt dépend de l'ancienneté du contrat : après huit ans, la part imposable des rachats bénéficie d'un taux réduit de 7,5 % (dans la limite de 150 000 € de primes) et d'un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple. Les revenus fonciers, eux, suivent le barème progressif de l'impôt, et non la flat tax.

Faut-il choisir le PFU ou l'option pour le barème progressif ?

Le PFU s'applique par défaut, mais chaque foyer peut lui préférer le barème progressif en cochant la case 2OP de la déclaration de revenus. Cette option est globale : elle vaut pour l'ensemble des revenus du capital de l'année, et elle est irrévocable une fois la déclaration validée. Elle n'a d'intérêt que pour les contribuables faiblement imposés.

L'option barème ouvre deux avantages réservés à ce régime : l'abattement de 40 % sur les dividendes et la déductibilité de 6,8 points de CSG du revenu imposable de l'année suivante. En contrepartie, l'ensemble des revenus et plus-values est soumis à votre taux marginal d'imposition. En pratique, le barème devient gagnant surtout pour les foyers dont la tranche marginale est de 0 % ou 11 % ; au-delà, le PFU reste généralement plus avantageux. Le calcul mérite d'être refait chaque année, car il dépend de votre tranche marginale au barème de l'impôt sur le revenu et du montant de vos revenus de capitaux mobiliers.

À noter : pour les dividendes et les intérêts, un acompte de 12,8 % est prélevé à la source par l'établissement payeur. Les foyers dont le revenu fiscal de référence est inférieur à 50 000 € (75 000 € pour un couple) pour les dividendes, et à 25 000 € (50 000 € pour un couple) pour les intérêts, peuvent en demander la dispense avant la fin novembre de l'année précédente.

Comment réduire la flat tax sur son épargne à Bordeaux ?

La meilleure façon de limiter la flat tax n'est pas d'éviter d'investir, mais de loger ses placements dans des enveloppes fiscalement protégées. Trois outils se détachent pour les épargnants bordelais, qu'ils soient cadres de l'aéronautique, professions libérales ou dirigeants, et structurent notre accompagnement en stratégie d'épargne et de placements.

Le PEA est l'enveloppe reine pour les actions européennes : après cinq ans de détention, les gains sont exonérés d'impôt sur le revenu et ne supportent plus que les prélèvements sociaux. L'assurance-vie conserve en 2026 ses prélèvements sociaux à 17,2 % et offre, après huit ans, un taux d'impôt réduit et un abattement annuel ; c'est aussi un outil de transmission puissant. Le PER, enfin, permet de déduire les versements de son revenu imposable et de différer l'imposition à la retraite.

Au-delà des enveloppes, le pilotage des rachats, l'arbitrage entre fonds euros et unités de compte et la maîtrise des frais qui pèsent sur le rendement font souvent plus de différence que le taux d'imposition lui-même. Pour les contribuables fortement imposés, des dispositifs spécifiques permettent par ailleurs de réduire l'impôt en investissant, dans le respect du plafonnement global des niches fiscales. Un placement comme les SCPI relève, lui, des revenus fonciers et non de la flat tax.

Pourquoi se faire accompagner par un cabinet indépendant à Bordeaux ?

L'arbitrage entre flat tax et barème, le choix des enveloppes et le calendrier des rachats sont des décisions qui engagent plusieurs années et relèvent d'une véritable stratégie d'optimisation fiscale. Garonne Patrimoine, cabinet de gestion de patrimoine indépendant à Bordeaux, est rémunéré de façon transparente, par honoraires de conseil ou commissions encadrées par la directive MIF II, et non par des rétrocommissions cachées. Le cabinet ne commercialise aucun produit maison et reste indépendant des banques et des assureurs, ce qui lui permet de comparer les contrats du marché sans conflit d'intérêts. Le premier rendez-vous est gratuit et sans engagement.

Questions fréquentes sur la flat tax 2026

La flat tax est-elle à 30 % ou 31,4 % en 2026 ? Elle est à 31,4 % sur les dividendes, intérêts et plus-values mobilières perçus à compter du 1er janvier 2026, en raison de la hausse de la CSG. Elle reste à 30 % pour la part taxable des rachats d'assurance-vie, dont les prélèvements sociaux demeurent à 17,2 %.

Qui décide d'appliquer le PFU ? Le PFU s'applique automatiquement. C'est au contribuable de choisir, s'il le souhaite, le barème progressif en cochant la case 2OP de sa déclaration de revenus.

L'assurance-vie est-elle concernée par la hausse de 2026 ? Non pour les prélèvements sociaux : ils restent à 17,2 % sur les produits d'assurance-vie, alors qu'ils passent à 18,6 % sur les autres revenus financiers.

Le PEA subit-il la flat tax ? Après cinq ans, les gains d'un PEA sont exonérés d'impôt sur le revenu ; seuls les prélèvements sociaux restent dus. C'est l'une des enveloppes les plus efficaces pour échapper à la flat tax sur les actions.

Quand l'option pour le barème est-elle intéressante ? Surtout pour les foyers dont la tranche marginale d'imposition est de 0 % ou 11 %, et pour ceux qui perçoivent beaucoup de dividendes, grâce à l'abattement de 40 % réservé à cette option.

Peut-on changer d'avis après avoir opté pour le barème ? Non. L'option est globale pour tous les revenus concernés de l'année et irrévocable une fois la déclaration déposée. D'où l'intérêt de simuler les deux scénarios avant de choisir.

Les plus-values de cryptomonnaies sont-elles soumises à la flat tax ? Oui, les plus-values de cession d'actifs numériques relèvent du PFU à 31,4 % en 2026, avec une option possible pour le barème.

Notre conseil

La hausse de la flat tax à 31,4 % rend l'optimisation de l'enveloppe plus décisive que jamais : à revenu égal, l'écart de fiscalité entre un placement bien logé et un placement mal logé se creuse. Avant votre prochaine déclaration, faites simuler les deux scénarios, PFU et barème, et vérifiez que votre épargne est répartie dans les bonnes enveloppes. Garonne Patrimoine, cabinet de gestion de patrimoine à Bordeaux, vous propose un premier rendez-vous gratuit pour établir ce diagnostic. À jour octobre 2026.

Cet article a une vocation informative et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les taux et dispositifs cités sont ceux en vigueur à la date de publication (octobre 2026) et sont susceptibles d'évoluer. Tout investissement comporte un risque de perte en capital. Garonne Patrimoine est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine indépendant.